Työpaikalla muistaminen ja lahjojen antaminen ovat hieno tapa osoittaa arvostusta ja kiitosta työntekijöille ja yrittäjille. Olipa kyse syntymäpäivälahjasta, joululahjasta tai yrityksen perustajan muistamisesta, oikeanlainen lahja voi vahvistaa työyhteisön henkeä ja sitouttaa työntekijöitä. Mutta mitä asioita lahjojen suhteen kannattaa huomioida? Entä miten verotus kohtelee erilaisia lahjoja?

Tässä blogipostauksessa käymme läpi:
Merkkipäivälahjat työntekijöille
Lahjat yrittäjälle
Joululahjat ja lahjakortit – mitä kannattaa ottaa huomioon?

Merkkipäivälahjat työntekijöille

Työntekijän merkkipäivän huomioiminen voi olla pieni, mutta merkityksellinen ele. Yleensä merkkipäivälahjat liittyvät työntekijän syntymäpäivään (esimerkiksi 40-, 50-, tai 60- vuotissyntymäpäivät), työuran merkkipaaluihin (esim. 10 vuotta yrityksessä) tai eläköitymiseen.

Mitä lahjaksi työntekijälle?
🎁 Kukkakimppu tai herkkukori
🎁 Yrityksen brändiin sopiva lahja, kuten laadukas muistikirja tai juomapullo
🎁 Teatteri- tai elokuvalippu
🎁 Pieni lahjakortti kahvilaan tai ravintolaan

Verotuksen kannalta merkkipäivälahja on verovapaa, jos se on tavanomainen ja arvoltaan kohtuullinen.

Lahjat osakkaalle

Jos osakeyhtiö antaa osakkaalleen lahjan, Verohallinto katsoo sen usein palkaksi tai osingoksi, josta osakas maksaa veroa. Tämä johtuu siitä, että osakeyhtiön varoja ei voi vapaasti siirtää osakkaille ilman veroseuraamuksia.

Henkilökuntaedun, eli tässä tapauksessa lahjan, voi saada samoin edellytyksin kuin yhtiön muutkin työntekijät, jos osakas työskentelee yhtiön palveluksessa. Osakas ei kuitenkaan kuulu yhtiön henkilökuntaan pelkästään osakkuusasemansa perusteella.

Yrityksen antama lahja yrittäjälle voi olla verotettavaa tuloa, jos se ei ole tavanomainen ja kohtuullinen.

Joululahjat työntekijöille – mitä kannattaa antaa?

Joululahjat ovat yleinen tapa kiittää työntekijöitä kuluneesta vuodesta. Lahjan valinnassa kannattaa huomioida, että verovapaus koskee tavanomaisia ja kohtuullisia lahjoja (arvo enintään 100 €).

Suosittuja joululahjaideoita työntekijöille:
🎁 Herkkukori tai suklaarasia
🎁 Yrityksen logolla varustettu lahja (esim. huivi, termospullo)
🎁 Pieni sisustuslahja, kuten kynttilä tai koriste
🎁 Työhyvinvointiin liittyvä lahja, kuten laadukkaat kuulokkeet tai ergonominen tyyny

Raha tai rahaan verrattava etu (esimerkiksi yksilöimätön lahjakortti) on yleensä veronalaista tuloa työntekijälle.

Lahjakortit – verotuksen sudenkuopat

Lahjakortit ovat suosittu lahja, mutta niiden kanssa tulee olla tarkkana. Verottaja katsoo, että jos lahjakorttia voi käyttää vapaasti erilaisiin tuotteisiin tai palveluihin, se rinnastuu rahaan ja on siten verotettavaa tuloa.

Miten lahjakortti voi olla verovapaa?
🎁 Lahjakortin tulee olla kohdennettu tiettyyn palveluun (esim. elokuvalippu tai hierontalahjakortti).
🎁 Se ei saa olla vapaasti rahana käytettävissä eri myymälöissä.

Yleinen lahjakortti, jolla voi ostaa mitä tahansa, on työntekijälle veronalaista tuloa.

Muista kohtuullisuus ja verotus

Työntekijöiden ja yrittäjien muistaminen on tärkeää, mutta lahjojen suhteen kannattaa huomioida tavanomaisuus ja kohtuullisuus, jotta ne eivät muutu veronalaiseksi tuloksi.

Kun lahjan valitsee huolella ja huomioi Verohallinnon ohjeistuksen, se ilahduttaa saajaansa ilman ylimääräisiä veroseuraamuksia.

Tarvitsetko apua lahjojen verotuksen suunnittelussa? Ota yhteyttä tilitoimistoomme – autamme sinua kaikissa yrityksesi talousasioissa!